返回首页

银监会新规对银行防火墙制度进行细化

陈莹莹中国证券报·中证网

  中证网讯 银监会近日发布的《商业银行并表管理与监管指引(修订征求意见稿)》(以下简称《指引》)增加银行集团内业务协同和全面风险管理相关要求,从协同机制、战略协同、经营协同、资源协同等多个角度提出了规范,有助于在防范风险的同时,促进银行集团进一步科学发展。同时,就整个银行集团的全面风险管理架构和职责、统一风险偏好和政策、统一授信管理、统一风险分类、统一风险视图等方面提出了明确要求。细化风险隔离相关要求。从管理隔离、业务隔离、声誉隔离、人员隔离、信息隔离、退出隔离等方面对防火墙制度进行了细化。

  据了解,目前,《指引》已正式向社会公开征求意见。银监会将根据各界反馈意见对《指引》进一步修改完善,并适时发布。

  据悉,《指引》强调商业银行承担并表管理首要职责。原《指引》以加强并表监管为主,而修订后的《指引》以商业银行并表管理为立足点,强调商业银行的内部管理为首要责任,并将《指引》名称改为《商业银行并表管理和监管指引》。另外,在原《指引》根据企业会计准则确定并表范围的基础上,进一步厘清了三种并表范围:即会计并表、资本并表和风险并表。其中资本并表是指根据资本等审慎监管要求确定的并表范围;风险并表是指根据银行集团风险特性和风险状况确定的并表范围。

  《指引》还增加公司治理相关要求。结合《商业银行公司治理指引》的要求,针对银行集团实际运行中,商业银行作为母银行如何对整个集团的公司治理发挥作用,董事会、监事会、高管层及条线负责人各自承担什么责任,母银行公司治理与附属机构公司治理之间的关系,二者的行为边界如何,母银行是否能够对其附属机构的公司治理做出无界限介入,附属机构是否应该具有独立的法人人格,是否应避免母银行的不当干预等问题进行了明确界定,有助于银行集团形成更为合理有效的公司治理架构。

中证网声明:凡本网注明“来源:中国证券报·中证网”的所有作品,版权均属于中国证券报、中证网。中国证券报·中证网与作品作者联合声明,任何组织未经中国证券报、中证网以及作者书面授权不得转载、摘编或利用其它方式使用上述作品。凡本网注明来源非中国证券报·中证网的作品,均转载自其它媒体,转载目的在于更好服务读者、传递信息之需,并不代表本网赞同其观点,本网亦不对其真实性负责,持异议者应与原出处单位主张权利。