“此轮国有独资银行改革的一个重大不同之处是目标明确。”近日，在北京大学中国经济研究中心与美国国家经济研究局联合举办的年度研讨会上，中国银监会主席刘明康发表题为“中国国有独资银行的改革、监管与未来”报告，指出正在进行中的国有商业银行改革与以往相比，具有四大特点：一是所有权结构的变化，二是治理的变化，三是有明确目标，四是有一个明确的时间表。

　　实现所有权变化的改革程序包括六个内容。第一是不良贷款的处理，大量不良资产存在会导致管理者职责困难，因为国有银行大部分不良资产来自于计划经济。所以，国家将450亿美元外汇储备注入中国银行与中国建设银行，帮助他们解决历史负担———不良贷款问题。这是吸引外资、民间资本进入国有独资银行，促进股权多元化的必要手段。同时，外汇注资可以改进资产负债表，从而强化管理者的职责；第二是重组两家试点银行，使之成为非国有独资的股份有限公司；第三是吸引国内外的战略投资者投资入股；第四是银行的公开上市；第五是改变激励机制；最后但也同等重要的是，政府收回投资，逐步让出政府股份，减少股份持有，让私人部门充分发展。

　　刘明康说，即将建立的治理结构，关键在于一个功能健全的董事会。目前，几项规则已经确立：首先，由董事会作为最终管理主体而非个人；其次，在董事会下，至少必须设立审计委员会、风险管理委员会与薪酬与补偿管理委员会；第三，为吸引新的投资者，委员会成员必须由金融专家组成，审计委员会主席必须是独立董事。

　　谈到这次改革的重大不同之一是目标明确时，刘明康向与会者列出了一系列指标，如绩效评估指标，包括股本回报率、资产回报率、费用收入比率；资产质量指标，如不良贷款比率；谨慎管理指标如资本充足率等。最后，所有银行都将要严格遵守旧巴塞尔协议及新巴塞尔协议的第二与第三条款。

　　此外，刘明康还首次在公开场合给出了一个具体而清晰的国有银行改革时间表。例如：到2005年，资产回报率必须达到0.6％，到2007年接近1％；到2005年，股本回报率必须达到11％，2007年至少达到13％。从2005年开始，每年的费用收入比将控制在35％—45％范围内，这个比率的目前水平是在40％—50％之间。从2004年开始，不良贷款比率将控制在3％—5％间，也就是说今年底就必须达到这个水平。2004年之后，资本充足率将始终保持在8％水平以上。从2005年开始，单个顾客的贷款不能超过银行净资产10％。

　　到2005年底，中国银行的不良贷款拨备覆盖率将提高到60％，而中国建设银行的不良贷款拨备覆盖率将提高到80％，2007年底的这个比率还将继续提高。

　　刘明康坦承，上述举措与方法并不能保证这一次的中国银行业改革就一定会成功，根本性的改革涉及行为习惯等文化特性，这不是一件容易的事。中国银行业改革将与政治、法律、社会等领域的改革密不可分。(徐立京/经济日报 )