中证网讯(记者 黄鹏)9月14日早间,连续两日收到深交所关注函的利欧股份(002131)开盘跌3.55%,后继续下挫,截至发稿,利欧股份报1.87元/股,下跌5.08%。
消息面上,9月11日晚间,利欧股份(002131)公告称拟以现金收购苏州梦嘉传媒有限公司(简称“苏州梦嘉”)75%股权。标的公司的整体估值预计为其2018年承诺净利润的12倍,即整体预估值为31.20亿元,交易对应的金额为23.4亿元。
根据公告,苏州梦嘉目前已积累约2.8亿名订阅用户,“在用户数量、客户资源、业务能力等方面是行业领先企业之一”。
对此,9月12日晚,深交所下发关注函,要求利欧股份披露苏州梦嘉所拥有的公众号、生产方式、编辑数量和客户等情况。
9月13日晚,深交所再次下发问询函,要求公司详细披露苏州梦嘉“2.8亿名订阅用户”的数据来源,统计口径与方式,是否存在重复计算的情况,活跃订阅用户数量及历年增长趋势;并要求利欧股份补充披露苏州梦嘉近三年的主要财务指标情况,并详细说明本次交易的定价依据与合理性。另外,深交所还对商誉问题进行了关注,要求公司补充披露如本次收购完成上市公司合并报表层面新增确认商誉的情况,并结合标的资产质量说明商誉是否存在计提减值的风险及公司拟采取的应对措施。
基本面上,根据利欧股份发布的2018年半年报,2018年上半年营业收入为65.63亿元,较上年同期增加43.35%;净利润为1.7亿元,较上年同期减少46.57%。公司表示,受上游原材料短缺、生产周期长和环保标准提高等因素影响,水泵行业的利润空间大大被压缩,利欧股份净利润也大幅下滑。
自成立以来,利欧股份一直专注于微型小型水泵及园林机械产品的研发、生产和销售。上市后,利欧股份积极推动业务转型升级,不断拓宽业务领域:2007年底,与浙江大农机械有限公司合资设立了大农实业,进入清洗与植保机械业务领域;2010年6月,投资设立湖南利欧,进入工业泵业务领域;2012年初,完成对利欧天鹅、无锡锡泵和大连华能的收购,进一步完善了工业泵业务领域的布局;2014年,完成收购上海漫酷、上海氩氪和琥珀传播,进入数字营销领域;2015年,完成对万圣伟业、微创时代的收购;2016年,完成对智趣广告的收购。目前,利欧股份建立了从基础的互联网流量整合到全方位精准数字营销服务的整合营销平台。