永拓所被罚没超6500万元 监管部门对中介失责零容忍

中证报中证网讯（记者 孟培嘉）江苏证监局网站12月13日信息显示，该局近日对永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“永拓所”）在鸿达兴业、恒久科技、科林环保三家上市公司审计执业过程中未勤勉尽责违法行为一并作出行政处罚。

根据行政处罚决定书，永拓所在上述三家上市公司的财务报表审计工作中未勤勉尽责或存在重大缺陷，部分项目组配合上市公司造假。依据相关法律法规，江苏证监局决定责令永拓所改正；针对该所在三家上市公司的年度报告审计及其他鉴证执业项目，合计没收业务收入811.32万元，处以罚款5716.98万元；禁止永拓所从事证券服务业务。

同时，江苏证监局对项目合伙人、签字注册会计师陈晓鸿罚款400万元并采取终身证券市场禁入措施，对首席合伙人吕江市场禁入10年并处罚款200万元，对其他责任人员处以20万元至120万元不等的罚款。

记者了解到，这是2019年《证券法》修订以来，首次禁止审计机构从事证券服务业务，彰显了监管部门对资本市场违法违规行为“零容忍”的鲜明态度，释放出严打财务造假、净化市场生态的强烈信号。

处罚决定书内容显示，永拓所此番违法违规行为多次突破职业底线，具体包括：主动介绍恒久科技、鸿达兴业开展虚假业务，为公司设计走账路径、参与虚假业务资金划转，帮助两家公司掩盖违法事实；在鸿达兴业项目中，永拓所在无审计调整依据支撑的情况下配合鸿达兴业虚构审计调整分录，篡改合并财务报表，导致鸿达兴业2020年至2022年年度报告存在虚假记载；在鸿达兴业和恒久科技项目中，部分签字会计师未实际参与审计业务，质控复核人知悉项目存在异常仍同意项目组审计意见，首席合伙人知悉相关情况后仍签发无保留意见的审计报告；在科林环保案中，永拓所在监管部门多次通报明确违法线索的情况下，仍未审慎执业，无视执业准则规定，出具存在虚假记载的审计报告。

面对中介机构失责乱象，监管机构秉承“零容忍”态度从严查处，通过一系列“组合拳”持续压实中介机构职责。

从严查处形成高压态势。江苏证监局查清事实后，对永拓所及相关责任人采取一系列处罚措施。该处理是监管“长牙带刺”在中介机构监管领域的具体体现。

立体追责打破侥幸心理。监管部门将依法严肃追究中介机构及从业人员违法责任，切实提高违法成本，有力督促其发挥资本市场“看门人”作用。除行政处罚外，相关违法行为涉及犯罪的，也将按程序依法移送公安机关追究刑事责任。

制度完善筑牢防线根基。2025年4月，监管部门修订印发《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》，强化事前准入审查与事后监管联动。通过建立诚信档案、完善分类监管等措施，推动中介机构从“被动合规”向“主动尽责”转变。

未来，监管部门还将持续强化“不敢违”的震慑机制、健全“不能违”的防范机制、培育“不想违”的文化土壤，提升中介机构失责成本，敦促其切实发挥风险过滤器和信息验证器的作用，共同推动资本市场行稳致远。