编者按:2月8日,恒锋信息科技股份有限公司在深交所创业板上市,股票简称为“恒锋信息”,股票代码为“300605”。保荐人(主承销商)为中泰证券股份有限公司,本次发行价格为 9.40 元/股,发行数量为 2,100 万股,募集资金总额19,740万元,募集资金净额17,209万元。公司主要经营建筑智能化系统建设和行业信息化系统定制业务,此次募集资金投资项目主要是:补充营运资金和扩大工程总包业务项目、智慧城市应用平台升级项目、基于云计算的智慧服务平台项目、研发中心建设项目。
公开资料显示,2016年11月28日,恒锋信息报送最新招股书。2017年1月20日进行申购,回拨机制启动前,网下初始发行数量为 1,260 万股,占本次发行数量的 60. 00%;网上初始发行数量为 840 万股,占本次发行总股数的 40.00%。回拨机制启动后,网下最终发行数量为 210 万股,占本次发行总股数的 10%;网上最终发行数量为 1,890 万股,占本次发行总股数的 90%。
2013年度、2014年度、2015年度、2016年1-6月,公司营业收入分别为26,094.88万元、28,854.35万元、31,097.07元和12,713.82万元。公司净利润分别为2612.30万元、3049.17万元、3515.73万元、1189.65万元。
报告期各期末,公司应收账款余额分别为3,711.84 万元、6,733.24 万元、8,568.97 万元和9,318.21 万元,随着公司业务规模的扩大和销售收入的增加,应收账款余额呈增加趋势。此外,报告期各期末,公司存货中工程施工余额分别为11,127.82 万元、16,031.68 万元、17,089.57 万元和15,806.33 万元,其中大部分为已完工未结算的工程款,该部分工程款具有应收账款性质,可能发生坏账风险。
据证监会网站消息,创业板发审委在2016年第80次会议审核结果公告中对恒锋信息提出诸多问询。如:发行人报告期各期末,公司存货账面价值分别为12,346.87万元、17,877.60万元、18,662.23万元和17,315.47万元,其中工程施工余额占存货余额的比例分别为90.13%、89.67%、91.57%和91.28%,是存货的主要组成部分。请发行人代表说明:(1)发行人难以准确核算各个项目的人工成本,而是采用收入比率在各项目之间分摊人工成本的做法是否符合会计准则的规定,发行人内部控制如何保证项目成本的准确核算。(2)工程款结算大大慢于合同约定的原因,发行人是否存在放宽信用政策从而放大销售的情况。工程施工中一年以上未结算的余额较多,这些项目是否存在坏账或减值的情况,存货减值准备是否计提充分。(3)公司针对目前完工百分比法的内外部证据的有效性,相关材料入库、领用等内部控制措施及其有效性。
最新数据显示,2016年1-9月,公司营业收入为21,112.05万元,较上年同期增加0.93%;营业利润为2,724.88万元,较上年同期下降4.73%;净利润为2,367.44万元,较上年同期下降6.23%;扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润为2,264.51万元,较上年同期下降9.62%。2016年1-9月净利润较同期下降,一方面系发行人将前期多缴纳的所得税125.83万元确认为当期所得税费用,另一方面系当期计提的坏账准备较上年同增加约250万。
关于2016年度盈利预测情况,招股书指出,公司2016年度营业收入预测数为32,874.31万元,较上年度增加5.72%;2016年度营业利润预测数为4,417.88万元,较上年度增加12.66%;2016年度净利润预测数为3,822.25万元,较上年度增加8.72%;2016年度扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润预测数为3,697.03万元,较上年度增加7.56%。
此外,随着业务规模的扩大,公司员工人数逐年增加。报告期各期末,员工人数分别为257人、287人、297人和309人;报告期发行人员工离职率分别为18.67%、26.03%、19.07%和10.95%。如此算来,三年半的时间内,员工换了七成。
针对上述情况,中国经济网采访恒锋信息董秘办,截至发稿,对方未予回复。